Бизнес - план ООО " Косметик Люкс "

Введение Данный бизнес-план составлен на базе сетевого (многоуровневого) марке- тинга, который получил в настоящее время широкое распространение благодаря нескольким тенденциям, обнаружившимся в последнее время. Во-первых, появилось большое разнообразие высококачественной, а зачас- тую просто уникальной продукции. Во-вторых, выяснилось, что рекламировать все это разнообразие стало очень трудно, а порой попросту невозможно. Объем рекламы сильно возрос, и она стала приобретать навязчивый характер. Для производителей наступили не лучшие времена, потому что они не смогли донести информацию о своих това- рах до потребителя. В то же время ни для кого ни секрет, что всегда существо- вал наилучший вид рекламы - устный индивидуальный рассказ. Ну и в-третьих, компьютерные технологии ушли далеко вперед, и теперь с их помощью стало возможным осуществить учет и обработку огромного количест- ва индивидуальных заказов и вознаграждений. Сетевой маркетинг дает финансовую независимость. Вы можете создать свой собственный бизнес только лишь с помошью своих усилий. Обеспечить себе достойный уровень жизни и воплотить в жизнь Ваши самые сокровенные мечты - все в ваших руках. Едва ли существует какой-либо другой труд, в котором до- ходы были бы столь многообещающими без существенного начального капита- ла, и так сильно зависели бы от личных усилий и ценности личности самой по себе, без всяких внешних обстоятельств. Конечно, существуют изначальные за- траты на аренду помещения, закупку оборудования и сырья. Но это только ста- тические деньги, которые будут затрачены всего один раз и могут потом не- сколько сотен раз себя окупить. Сетевой маркетинг дает полную свободу действий. Вас никто не заставляет вставать в семь утра и не наказывает за пятиминутное опоздание, Вы сам себе хозяин. Вы сами определяете, как Вы хотите работать: посредством личных контактов, по телефону или устраивая небольшие мероприятия. Наиболее привлекательная сторонв в сетевом маркетинге - высокие доходы. Их секрет заключается в принципиально ином их виде. Это - так называемый множащийся доход, который позволяет получать деньги не только за счет своих усилий, но и за счет усилий других людей, причем последняя составляющая не- измеримо превосходит первую. Таким образом, преодолевается "потолок" доходов, которые Вы бы имели, если бы занимались только непосредственными продажами: работаете 8 часов в день - плучаете одну зарплату, 12 часов - другую, но ведь больше 24 часовв день Вы работать не сможете. Мы не будем перечислять все тонкости и нюансы бизнес-плана. Лишь упомянем, что распространитель продукции может пройти 11 квалификаций от Консультанта до Мастера 20-го ранга. Соответственно, чем выше, тем больше заработок, который будет зависеть только от вашего желания и умения работать. 1.Описание фирмы 1.1. Название фирмы ООО "Косметик Люкс" (зарегистрировано в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 1897235) Адрес: Россия, г.Москва, Ореховый проезд, д.33 Директор: Андреев В.А. тел 095-393-75-29 ООО "Косметик Люкс" обладает складскими площадями 500 кв. м и произ- водственные площади 1000 кв. м 1.2.Род деятельности Производство и реализация косметических средств по уходу за кожей. 1.3.Общая характеристика товара: Наша продукция занимает заслуженное место среди косметических средств, выпускаемых в России, что подтверждается спросом на нашу продукцию, вы- данными, отзывами покупателей и многочисленными сертификатами качества. Используемые нами высококачественное исключительно натуральное сырье и оригинальные запатентованые технологии изготовления нашей продукции, обеспечили нам известность и хороший сбыт. 1.4.Ориентировочная численность персонала: Т.к. планом реализации нашей продукции является распространение продукции из рук в руки - такова в двух словах суть сетевого (многоуровневого) маркетин- га, или как его еще называют малти-левел маркетинг (Multi-Level Marketing), то численность распространителей может и должна изменяться. Укажем количест- во человек, работающее в сети на данный момент. Таблица 1.4.1 NN Количество (чел.) Средняя заработная плата (в месяц), $. 1. Руководящий состав 4 2000 2. Курьеры по доставке сырья 5 500 3. Цех по изготовлению продукции 5 600 4. Цех по расфасовке продукции 3 500 5. Складской персонал 5 400 6. Охрана 10 1000 7. Распространители продукции* 37 100 - 300 Итого: 69 ?32500 *-на данный момент (максимум не ограничен). В расходах не учитывается, т.к. начисляется за проданную продукцию 2. Сводка контрольных показателей Таблица 2.1 1998 Сбыт, кг. ? крем для лица ? тонизирующий крем ? противовоспалительный крем Итого: 1100 1300 1700 4100 Цена, тыс $ 4100 Прибыль, тыс $. 400 Расходы на маркетинг, тыс.$. 50 3. Текущая маркетинговая ситуация 3.1. Сегментация рынка Сегментом рынка для косметики, производимой ООО "Косметик Люкс", с географической точки зрения будет рынок города Москва и близко расположенных к нему городов и областей, в которых не существует фирм, за- нимающихся производством высококлассной эксклюзивной косметики. 3.2.Основные конкуренты Анализируя ситуацию на рынке сбыта косметической продукции, приходим к выводу, что основными конкурентами являются зарубежные производители косметики. Их продукция почти всегда отличается высоким качеством, широ- ким ассортиментом, разнообразием упаковки. Основной недостаток – высокие цены и не полностью натуральное сырье. Судя по объемам сбыта, можно сказать, что эти товары, в целом, не пол- ностью удовлетворяют потребности покупателей. Стратегия конкурентов аг- рессивна и в охвате рынка они используют методы дифференцированного мар- кетинга. Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность сбыта продукции вы- сокого качества по низким ценам. 4. Товарная стратегия фирмы 4.1. Товар. Ассортимент. Позиционирование В ассортименте нашей продукции присутствуют: 1. Кремы для лица. 2. Тонизирующие кремы. 3. Противовоспалительные кремы. Отличительной особенностью нашей продукции является экологическая чистота и высокое качество. Следовательно, позиционироваться мы должны, прежде всего, по цене (потому что в этом наше основное преимущество перед конкурентами). 4.2. Сегмент рынка, для которого предназначен наш товар В качестве стратегии охвата рынка мы изберем концентрированный марке- тинг (так как наш завод обладает средней мощностью и наши средства ограни- чены). Нам необходимо будет выбрать один, наиболее благоприятный для нас сегмент рынка и сосредоточить на нем все наши усилия. При сегментировании будем рассматривать население Москвы и близле- жащих городов (? 20 млн. человек). Для простоты расчетов поступим следую- щим образом. Взрослое население в возрасте от 21 года до 70 лет составляет 60%, что в абсолютных величинах составит: 20 000 000 чел.*0.6=12 000 000 человек. Основными признаками сегментирования выберем демографические: -уровень доходов; -потребление кремов на душу населения (? 100 гр. в год). Наиболее благоприятным сегментом для нас будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (не удовлетворены товарами кон- курентов) и со сравнительно высоким уровнем доходов и высокой заинтересо- ванностью в высококлассной косметике. Мы выбрали его, учитывая следующие критерии: -потенциальная емкость рынка; -неудовлетворенность покупателей существующим предложением (?10%); Nпотенц = 12 000 000 * 10% = 1 200 000 потребителей Vпотенц = 1 200 000 * 0.100 ? 120 тонн / год. 4.3. Планируемый объём выпуска При планировании объема выпуска на 1999г. будем учитывать следую- щее: - потенциальную емкость рынка, приведенную выше; - у нас есть конкуренты, которых мы собираемся вытеснить; - емкость рынка достаточно постоянна, но наша доля в нем может увеличиваться. -увеличение числа распространителей продукции. -повышение известности продукции. Принимая во внимание потенциальную емкость рынка и наличие у нас конкурентов, а также нашу маркетинговую политику, мы должны увеличивать объем выпускаемой продукции (наряду с интенсификацией усилий по продви- жению и распространению нашего товара). Потенциально мы можем увели- чить выпуск на 25 тонн в 1999 году за счет модернизации производства. Vвыпуска = V1998 +30 = 120 + 30 = 150 тонн / год. 4.4. Опасности, которые могут повлиять на сбыт товара и воз- можности противодействия им Факторы микросреды, влияющие на сбыт. Таблица 4.4.1 Положительные факторы Отрицательные факторы 1. Стабильность поставок сырья 1. Нестабильность поставок сырья 2. Бесперебойность работы предприятия 2. Забастовка рабочих нашего предприятия 3. Привлечение новых распространителей 3. Потеря распространителей или прекращение вовлечения новых распространителей 4. Удовлетворенность качеством нашей продукции 4. Неудовлетворённость потребителя качеством нашей продукции 5. Увеличение числа потенциальных по- купателей. 5.Уменьшение числа потенциальных покупате- лей. Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом; 1. Создать запасы сырья, наладить контакты с новыми поставщиками; 2. Постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок, повышение заработной платы. 3. Постоянный поиск новых распространителей и проведение разъясни- тельных и рекламационных занятия с распространителями продук- ции. 4. Постоянный контроль за качеством продукции. 5. Переход на другой вид продукции, развертывание производства в дру- гих регионах. Факторы макросреды, влияющие на сбыт. Таблица 4.4.2 Положительные факторы Отрицательные факторы 1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей 1. Принятие законов, ущемляющих права производителей 2. Спад инфляции 2. Рост инфляции 3. Удешевление энергии и сырья 3. Удорожание энергии и сырья 4. Повышение общего уровня покупательной способности 4. Снижение общего уровня покупательной способности При отрицательном влиянии факторов макросреды мы практически не можем ничего поделать. 5. Цена товара и планируемая прибыль 5.1 . Тип рынка и метод ценообразования. Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической си- туации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы вы- ходим, но наиболее близок он к олигополии. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчё- том, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей при сохра- нении качества продукции, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. По- этому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне те- кущих цен, хотя косметики нашего класса довольно мало. 5.2. Себестоимость. Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затра- ты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия. Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 1998 год. Таблица 5.2.1 № п/п Статьи затрат Сумма, тыс $ Обоснование 1 Сырье и основные материалы за выче- том отходов 1200 Из пр-ных мощно- стей 2 Вспомогательные материалы 100 таблица 5.2.2 3 Топливо и энергия на технологические нужды 150 По факту 4 Расходы на оплату труда 32.5 таблица 5.2.3 5 Отчисления на производственные нужды 12.7 39 % от пункта 4 6 Содержание и эксплуатация оборудова- ния 250 таблица 5.2.4 Итого прямых затрат 1745.2 ? п/п 1-6 7 Цеховые расходы 16.8 50 % от п. 4 8 Общезаводские расходы 32.5 100 % от п. 4 9 Потери от брака 0.8 4.5 % от п.7 10 Прочие производственные расходы 1.7 10 % от п.7 11 Внепроизводственные расходы 0.8 5 % от п.7 Итого косвенных расходов 52.6 ? п/п 7-11 12 Плановая себестоимость 1797.8 ? п/п 1-11 13 Отчисления во внебюджетные фонды 77.6 3.4 % от общ. стоим работ (*) 14 Полная себестоимость 1875.4 ? п/п 12-13 (*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибы- ли) Общая стоимость работ = 1797.8 + 359.6 + 125.8 = 2283.2 тыс. $ Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.) Сст переработки = 1797.8 - 1200 = 597.8 тыс $. Таблица 5.2.2.- Потребность во вспомогательных материалах № п/п Наименование сырья и материалов Ед. изм-я Потреб- ность Стоимость, тыс $. Единицы Всего 1 Бумага оберточная тонн 1,9 3 1,3 2 Этикетки млн.шт 6 0,027 49.7 3 Клей-декстрин тонн 1,9 11 3,1 4 Пробка п / эт тыс.шт. 1027 0,033 4.4 5 Фольга алюминиевая тонн 5 20 35.5 6 Прокладка картонная тыс.шт. 5300 0,01 3.3 7 Колпачки декоративные тыс.шт. 102,5 0,07 2.7 Итого: 100 5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и до- полнительной заработной платы основных производственных рабочих. Таблица 5.3.1. № Статьи расходов Сумма, тыс $. 1 Основная зарплата 21.9 2 Дополнительная зарплата 3.1 3 Отчисления на соцстрах 7.5 Итого: 32.5 5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспорт- ных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское пере- мещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. Таблица 5.4.1. № Статьи расходов Сумма, тыс $. 1 Амортизация оборудования и транспортных средств 157 2 Эксплуатация оборудования 32 3 Ремонт оборудования и транспортных средств 30 4 Внутризаводское перемещение грузов 25 5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструмен- тов и приспособлений 6 Итого: 250 Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции. полная себестоимость 1875.4 Спр = _______________________________ = ___________________ = 12.5 тыс $ / тонну объем производства 150 тонн 5.5. Цена. Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану: 1. Постановка задачи ценообразования; 2. Определение спроса; 3. Прогноз издержек; 4. Анализ цен и товаров конкурентов; 5. Выбор метода ценообразования; 6. Установление окончательной цены. Нашей задачей будет являться следующее: С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурен- тов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем ис- пользовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем за- бывать о ценах конкурентов. Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2. Рассчитаем цену. Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна: Ц = Спр + 0,2 Спр = 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точ- ки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар. Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции: В = Ц * Vвыпуска = 15 * 150 = 2250 тыс $. Рассчитаем прибыль от реализации: П = В – Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $. Рассчитаем чистую прибыль (прибыль – налог на прибыль(35%)): Пч = П – 0,35*П = 1652.2 - 0.35*1652.2 = 1073.9. 5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки ? Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 1652.2 / 1875.4=0.88 ? Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость пере- работки = 1652.2 / 597.8 = 2.76 ? Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1652.2 / 2250 = 0,73 ? Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1073.9 / 1875.4 = 0.57 6.Финансовый план Для осуществления проекта в 1998 году необходимо приобрести и устано- вить оборудования на сумму 180 тыс $. Принимаем, что оборудование достав- ляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необ- ходимо иметь оборотные средства в размере 30 тыс $. Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основ- ных средств в размере 210 тыс $ в Госбанке. Если годовая ставка процента со- ставляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного про- цента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 262 тыс $. 7.Проведение рекламной кампании Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинго- вой стратегии на активность дистрибьюторов. От этого зависит успех продви- жения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120. 7.1.Реализация рекламы ? Устный индивидуальный рассказ. ? Проведение "ликбезов" по продукции. 8. Схема распространения товаров Как было сказано в введении, основное распространение продукции происходит по методу "из рук в руки". Покупателями могут быть не только частные лица, но и предприятия, организации. Самое главное - прощупать почву и найти тот сектор, где об этой продукции еще не знают. Но покупатель также может прийти и на склад, где ему при покупке больших партий будут предоставляться скидки. Отдельные дистрибьюторы могут организовывать собственные магазины и т.п. Рассмтривается доставка продукции по заказу. Таблица 8.1. Каналы сбыта продукции Реализованы ли на фирме (Да / Нет) Преимущества / Недостатки 1.Со складов фирмы Да (партии от 5 ящиков) Только крупными партиями 2.Через дистрибьюторов Да (скидки 10 %) Необходимо производить подпись новых дистрибьюто- ров, рассказывать им о про- дукции, обучать и т.д. 3.Через магазины Фирменный + другие мага- зины Оптом (от 2 ящиков) Да (скидки 5 %) - В розницу Да - 4.Заказы по почте Нет - 5.Продажа фирмам и органи- зациям Да - 6.Заказы по телефонам Нет Необходимо наличие теле- фонной службы Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика 8.1. Методы стимулирования сбыта Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта: ? Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от 10 ящиков сроком до одного месяца. ? Оптовые скидки 5 % при покупке от 2 ящиков. 9.Оценка рисков Рассмотрим основные возможные риски: 1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными по- требителями. 2. Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе мар- кетинга. Одним из вариантов является организация "обмена" нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев. Заключение. Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность. При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 20%, производство- 8%, сбыт- 15%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и при- ведет к увеличению эффективности проекта. Список использованных источников 1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1995.-30 с. 2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика состав- ления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с. 3. Российский экономический журнал №4 1994 4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержа- ние/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.- 30 с. 5. Я знаю маркетинг план "Мирра - Люкс" -М: "Мирра-Люкс", 1998. - 56 с. 2